作者：債券民工在路上

來源：債券民工（ID：zhaiquanmg）

根據(jù)山東勝通集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱“山東勝通集團(tuán)”）于2021年5月14日披露的公告文件，中國證監(jiān)會已經(jīng)對公司下發(fā)行政處罰和市場禁入事先告知書，主要原因是公司“涉嫌財(cái)務(wù)造假、導(dǎo)致債券信息披露文件存在虛假記載”。

從公開披露的文件內(nèi)容看，山東勝通集團(tuán)的財(cái)務(wù)造假方式包括兩方面：制作虛假財(cái)務(wù)賬套等方式虛增收入、成本和利潤；直接修改2016年度、2017年度經(jīng)審計(jì)后的合并會計(jì)報表 的方式虛增利潤。中國證監(jiān)會對山東勝通集團(tuán)給予警告并罰款，對相關(guān)負(fù)責(zé)人給予警告并罰款，對山東勝通集團(tuán)董事長和實(shí)際控制人給予終身證券市場禁入措施。

需要關(guān)注的是，山東勝通集團(tuán)2014年度－2017年度財(cái)務(wù)報告的審計(jì)機(jī)構(gòu)均為中天運(yùn)會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙），2018 年度-2020年度的財(cái)務(wù)報告均未出具。此次中國證監(jiān)會對山東勝通集團(tuán)的行政處罰，確認(rèn)了財(cái)務(wù)造假的事實(shí)，有可能觸發(fā)后續(xù)對審計(jì)機(jī)構(gòu)的調(diào)查以及處罰。

在此之前的2021年4月7日，交易商協(xié)會已經(jīng)對山東勝通集團(tuán)對啟動自律調(diào)查，主要原因是“財(cái)務(wù)信息披露不真實(shí)、重大事項(xiàng)披露不及時”。其中最關(guān)鍵的是財(cái)務(wù)信息披露不真實(shí)，可能會涉嫌財(cái)務(wù)造假等問題。

山東勝通集團(tuán)業(yè)務(wù)范圍包括金屬制品、新材料、化工、房地產(chǎn)四大產(chǎn)業(yè)板塊，最高主體信用評級為AA+（大公國際），曾發(fā)行過多只中期票據(jù)、短期融資券、小公募公司債券、私募債券等債券產(chǎn)品。2019年3月15日，山東勝通集團(tuán)首次發(fā)生債券違約，目前公司存續(xù)債券違約金額55.50億元，違約債券只數(shù)9只,最新主體信用評級為C。

此次對山東勝通集團(tuán)的自律調(diào)查，是交易商協(xié)會繼2月20日對山東如意科技集團(tuán)有限公司、成都市青白江區(qū)國有資產(chǎn)投資經(jīng)營有限公司、海安城市動遷改造有限公司、江蘇海州發(fā)展集團(tuán)有限公司和杭州余杭經(jīng)濟(jì)開發(fā)建設(shè)有限公司等5家企業(yè)進(jìn)行自律處分后，再次對債券發(fā)行人啟動自律調(diào)查。

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原標(biāo)題： 山東勝通集團(tuán)收到證監(jiān)會行政處罰及市場禁入！